【稻盛和夫】稻盛老先生心得分享

稻盛先生说：“一一对应原则”,不仅作为会计处理的方法必须被严格遵守,而且它还规范了企业及其员工的行为,在实现玻璃般透明的经营上发挥着重要作用,无论从内部看还是从外部看,企业及员工都不能有舞弊的行为。

       今天我就从现金的收支管理来说一说，库存现金收支的日常管理,应做好库存现金与现金日记账的每日核对,现金日记账和现金总分类账的定期核对,确保“三个一致”:库存现金账面数额与库存数额一致;现金日记账数额与现金收付款凭证数额一致;现金日记账数额与现金总分类账数额一致。对现金进行清查和监控一般要采用突击的方式。其主要步骤如下：第一,制定清查程序,填制现金出纳报告书。 第二,现场盘点库存现金并编制盘点清单,盘点保险柜现金的实际数额。第三,对库存现金盘点数与现金日记账余额进行核对。如果发现不一致，要做好记录，进一步追查原因，落实相关责任。